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La lucha contra la opacidad en las estructuras societarias ha dado un paso definitivo con la puesta en marcha de herramientas de control centralizadas a nivel nacional. Para comprender en qué consiste el registro central de titularidades reales, hay que

En el ámbito de la criminalidad financiera, existen técnicas diseñadas específicamente para intentar evadir los controles automáticos de las entidades de crédito. Una de las más extendidas y conocidas por los reguladores internacionales es el fraccionamiento de operaciones. Para entender

La detección de bienes o derechos cuya adquisición no se corresponde con la renta declarada es uno de los mayores riesgos fiscales para cualquier contribuyente en la actualidad. Los incrementos patrimoniales no justificados aparecen cuando la administración localiza activos, depósitos

La creencia de que los activos digitales son totalmente invisibles para la administración pública ha quedado desmentida por la realidad regulatoria actual. Con el inicio de la campaña de la renta a la vuelta de la esquina, muchos contribuyentes se

La Agencia Tributaria ha intensificado el control sobre los activos digitales, y una de las herramientas principales para este fin es el modelo 721. Esta declaración informativa se centra exclusivamente en la tenencia de monedas virtuales situadas en el extranjero,

Una de las dudas más recurrentes entre profesionales y sujetos obligados es si el ordenamiento jurídico establece un umbral económico por debajo del cual no se considere infracción. La respuesta técnica es que, a diferencia de otros ilícitos como el